Onlangs publiceerde Crowdfundmarkt een artikel over hoe u kunt uitrekenen hoeveel rendement een crowdfundingproject u daadwerkelijk oplevert. Samen met Crowdfundpanel hebben zij een dashboard ontwikkeld waarmee u inzicht kunt krijgen in uw werkelijke rendement.

Op het dashboard kan een totale investeringsportefeuille worden samengebracht, ongeacht het project, platform of vorm van crowdfunding. Met het dashboard kunnen allerlei handige grafische overzichten worden gemaakt. Hieronder een kort overzicht van de zaken die van invloed zijn op uw rendement.

Drie vormen van crowdfunding

Er zijn in principe drie vormen van crowdfunding: leningen, aandelen en converteerbare leningen. Deze vormen van crowdfunding met financieel rendement worden ook wel crowdfinance genoemd. Dit zijn de belangrijkste kenmerken.

Crowdfundig via leningen

• Rendement met een vaste rente en aflossing van de lening en vooraf bepaalde looptijd.
• Periodieke rente over het nog openstaande leningsbedrag.
• Na de laatste aflossing is de lening volledig afgelost.

Crowdfunding via aandelen

• Rendement bepaald door de uitbetaling van dividend en/of de waarde bij verkoop van de aandelen.
• U wordt aandeelhouder van een bedrijf of project.
• Bij verkoop aandelen tevens een deel van investering terug plus eventuele meerwaarde.

Crowdfunding via converteerbare leningen

• Combinatie van leningen en aandelen.
• Lening met een vaste looptijd en een vaste rente. 
• Daarna kan de lening met een, vooraf vastgelegde, korting worden omgezet in aandelen in het bedrijf of project, of niet. 

In Nederland is crowdfunding via leningen veruit het populairst: meer dan 90% van het aantal projecten gaat via deze vorm. Daarom wordt hier dieper op ingegaan.

Het belang van leningsvoorwaarden

Zodra u investeert in een crowdfundinglening worden een aantal zaken vastgelegd in de leningsvoorwaarden. Al deze zaken zijn van invloed op de uiteindelijke som van alle uitbetalingen.

1. Rente
2. Looptijd
3. Aflossingsvorm (lineair, annuïteir of obligatie)
4. Inleg (hoogte en moment)
5. Het aantal uitbetalingen per jaar
6. Kosten van het crowdfundingplatform (hoogte en moment)
7. Voorwaarden bij vervroegde aflossing
8. Voorwaarden bij vertraagde uitbetaling
9. Gestelde zekerheden

Een uitgebreide uitleg per punt inclusief berekeningen staat hier op Crowdfundmarkt. 

Belangrijk! Belastingheffing

Indien u als particulier investeert via crowdfunding valt het nog openstaande leningsbedrag per 1 januari bij u in privé box 3. Jaarlijks kunt u over de waarde van deze vordering per 1 januari effectief 1,2% vermogensrendementsheffing (inkomstenbelasting) verschuldigd zijn.

De ontvangen rente en de aflossingen zijn als zodanig niet belast in box 3. Uw netto-vermogen na ontvangen rente en aflossing wordt jaarlijks uiteraard wel in de vermogensrendementsheffing betrokken.

Een verlies op uw investering is niet aftrekbaar; er wordt enkel een lagere waarde in box 3 belast. Als de vordering later in waarde daalt kunt u in geen box 3 belasting over eerdere jaren terugkrijgen. Het kan dus zijn dat u belasting betaalt over een belegging die uiteindelijk maar gedeeltelijk uitbetaald wordt.

Lees hier het volledige artikel.